财务jdb电子管理及监督方法信息

　　jdb电子为加强教育局机关财务管理，严肃财经纪律，规范财务行为，提高资金使用效益，确保局机关工作高效运转，根据《会计法》和国家、地方有关财经制度，坚持“规范管理，合理使用，确保重点，开源节流，收支平衡”的原则，结合机关实际情况，特制定本规定。

　　1.贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；严禁铺张浪费，降低行政成本，提高资金使用效益。

　　2.量入为出，保障重点，兼顾一般；遵循先有预算后有支出的原则，严格按预算开支各项费用。

　　4.实行财务收支月报告制度。每月15日前将上月收支和“三公” 经费开支情况向主要负责人和分管财务负责人报告。

　　合理编制并严格执行经费预算，真实反映局机关财务收支状况，定期开展财务活动分析，加强国有资产和资金管理jdb电子。财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，做到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期报表。

　　1.预算编报：根据局机关财务现状及县财政局编制年度预算要求，坚持“量入为出、量力而行、统筹兼顾、收支平衡”原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，经单位主要负责人和分管财务负责人审定后上报财政部门。

　　2.会计决算：年终会计决算由计财股组织，并撰写财务决算分析报告，经单位主要负责人和分管财务负责人审阅后，上报财政部门。

　　1.财政补助收入。严格按照财政下达的年度预算指标，按月及时申报用款计划，取得收入后，及时入账。

　　2.非税收入。根据物价部门及上级有关文件批准的项目和标准，由相关股室站提供收费清单，计财股进行收费，统一收缴结算，纳入财政专户管理，实行“收支两条线.专项资金收入。按照上级财政、教育部门和本级财政部门下达的专项资金指标，及时联系，争取资金及时到位。

　　单位支出应当严格执行规定的开支范围及标准，加强支出的绩效管理，提高资金的使用效益。

　　各类支出要加强审核、审批、支付控制。支出凭证在报销审批之前由计财股审核。主要审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，填开要素是否齐全，应附的原始单据和证明材料是否完备，是否符合预算。

　　支出报销必须按流程审批，主要流程：经办人在原始票据上注明事由，股室站负责人签字，分管领导同意，计财股审核后由分管财务负责人审批。大额支出由集体研究决定，单笔10000元（含10000元）以上支出，由局党委会集体研究通过后，履行相关支出手续。

　　局机关物品由局办公室统一采购和保管，采购和保管要分岗设人。属政府采购项目的，要按有关规定办理政府采购审批程序。本着厉行节约、杜绝浪费原则，办公室要统筹做好机关物品采购计划、物品的保管和出入库登记工作，及时结报各种物品采购支出，一般当月支出当月结报，最迟不得超出次月15日。各科室不得自行采购办公用品。

　　局机关一般不预借差旅费。外出公务，应事先填写《霍邱县行政事业单位工作人员出差审批单》（附件1），原则上实行公务卡结算，出差补助严格按照《霍邱县行政事业单位差旅费管理办法》执行。超出标准部分自行承担。

　　（1）公务用车包括：局领导班子成员工作用车、股室工作人员2人以上（含2人）因公出差用车、局机关大型活动用车、紧急情况用车。

　　（2）城区公务不安排公务用车。城区范围为：东至东环路、西至沿岗河堤、北至北环路、南至S343。未享受车改补助人员，城区公务活动凭审批手续、出租车发票据实报销。

　　（3）教育局班子成员因公需要用车，由办公室向县公务用车管理中心申请使用。

　　（4）股室人员因公需要县内用车（一般要求2人以上），乘车人填写《教育局机关租车审批单》（附件2）jdb电子，股室负责人签字确认，由分管领导签批后，交办公室安排租车。扶贫帮扶贫困户“月走访”，不安排租车，报销出差补助等相关费用。

　　（5）股室人员县外出差，原则上不派车，如同行人员较多，经办公室审核确需派车的，按程序办理租车手续。

　　（6）经局主要负责人同意，局机关大型活动用车、紧急情况用车，由办公室向县公务用车管理中心申请或安排租车。

　　严格按照国家公务接待标准和《霍邱县党政机关国内公务接待管理细则》（邱办[2015]3号）执行，严格公务接待费预算管理，对超预算的接待费一律不予报销。

　　（1）公务接待应坚持有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明、确保安全的原则。

　　（2）公务接待，是指出席会议jdb电子、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导工作、请示汇报工作等公务活动所产生的接待。同城公务活动不安排公务接待。

　　（3）实行公务接待公函制度，接待公函包括公务活动的内容、行程、人员和相关事项。检查通知、电话记录、会议通知等视同接待公函。无上述公函的公务活动一律不予接待。

　　（4）公务接待对象需要用餐的，原则上只安排一次工作陪餐，工作陪餐的标准为不含早餐每人每天不超过100元。重要的公务活动，接待标准可适当上浮，原则上不得超过标准的30%。

　　（5）公务接待按照对口接待原则安排陪餐，接待对象在10人以内的，陪餐人数不超过3人；接待对象超过10人的，陪餐人数不超过接待对象人数的三分之一。

　　（6）公务接待按照先审批、后接待的程序进行，由业务股室负责人填写《公务接待（就餐）呈批单》（附件3），报分管领导审批后，连同接待公函一并交办公室，由办公室安排定点饭店就餐。

　　（7）菜肴安排以供应地方特色家常菜肴为主，不得提供高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟，不得在私人会所、高消费餐饮场所安排接待，除外事、招商引资等特殊公务活动外，公务接待一律不得安排酒水和含酒精饮料。

　　（8）公务接待费用报销实行凭证“四单合一”，凭证包括《公务接待（就餐）呈批单》、接待公函、原始菜单、餐饮发票。“四单”不齐的，不予报销接待费用。

　　（9）局机关人员加班，一般不安排工作餐，确因工作需要安排的，经分管办公室领导同意后，凭《教育局加班工作餐审批单》（附件4），由局办公室统一安排，一般不安排桌餐，以快餐为主，原则上每人每餐不超过30元。

　　（10）接待对象需要安排住宿的，按上级规定的差旅住宿费标准执行，住宿费用原则上由接待对象支付。住房安排以标准间为主，省部级以上领导可安排普通套间，厅(局)级安排单间，县（处）级及以下人员安排标准间。房间内不额外配发洗漱用品、鲜花、水果等。除工作特殊需要外，本地陪同及工作人员不安排住宿用房。

　　（2）股室不能完成，确需交由文印室印制的，需办理局机关文印审批手续，先审批、后印制，无审批手续的不予结算费用。

　　（3）文印室印制范围：批量复印（单次20页以上）、公文印制、大页面（超过A4页面）材料印制、各类证书打印等。

　　（4）文印审批程序：按照文印室印制范围，经办人填写《文印审批单》（附件5），写清文件的名称、规格、份数、金额等，股室负责人审批后，由文印室印制。办公室每周对文印审批单进行一次集中核算，提出报销意见。局机关文印费用月结月清。

　　（5）印制文件汇编时，《文印审批单》由股室分管领导审批；单次文印费达到500元以上的，《文印审批单》由分管财务领导审批。

　　严格执行预算，遵循“谁经手、谁负责”，所有经费支出必须坚持“事前报告、一事一结、及时报账”原则。经手人jdb电子、股室站负责人及分管领导对发票和开支事项的真实性、合法性负责；计财股对报账手续和资料的完整性负责。严格按照国库集中支付相关规定办理支付事项。各项经费支出单笔超过1000元的全部采取转账、公务卡结算，减少现金支付。当月发生费用，原则上当月结帐，并于次月15号前结清上月业务产生的所有费用，年末结清当年所有费用，原则上跨年度不予结账。任何股室站无特殊情况，不得逾期办理。对因公确需要借款的，须经分管财务负责人同意后，才能予以暂借，并于两个月内还清欠款。

　　根据财政部《行政单位会计制度》（财库〔2013〕218号）和《安徽省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（省政府令第214号）有关规定对固定资产进行管理。固定资产的实物管理由局办公室负责。办公室指定专人做好固定资产的编号登记、分配、清查、报废、固定资产卡片、台账（备查账）等工作,及时录入、更新固定资产管理系统。计财股负责监督固定资产管理，与办公室配合定期进行资产清查盘点工作，确保账物、账实、账卡相符，防止国有资产流失。

　　计财股应按《会计法》和国家规定的会计制度进行会计核算，建立会计账簿，规范设置科目，准确填制凭证，完整登记账簿，及时编制报表，真实、准确、完整地反映教育局机关的财务状况；会计核算做到手续完备、科学规范、日清月结、账目清晰。加强财务监督，实行事前、事中、事后监督相结合，日常与专项监督相结合，对不真实、不合规定的报销凭证有权拒绝支付。

　　实行财务公开、坚持依法理财、阳光操作。要按照政务公开规定jdb电子，定期公开财务收入和支出情况。

　　局机关财务管理要贯彻执行国家的有关方针、政策，执行国家有关法律、法规和财务规章制度，接受上级主管部门、审计部门等有关单位的指导和监督。