jdb电子神马股份：神马股份关于中国平煤集团财务有限责任公司的风险持续评估报告

　　jdb电子中国平煤神马集团财务有限责任公司是经中国银行保险监督管理委员会核准，在国家市场监督管理局登记注册，具有企业法人地位的非银行金融机构。

　　中国平煤神马集团财务有限责任公司是在原平煤集团内部银行基础上，2013年7月经中国银保监会批准成立财务公司。注册资本原为人民币10亿元，2019年8月13日经平顶山银保监分局批准，财务公司各股东同比例增加注册资本金20亿元，增加后注册资本金达到30亿元。其中，中国平煤神马控股集团有限公司，出资额15.3亿元，出资比例51%；平顶山天安煤业股份有限公司，出资额10.5亿元jdb电子，出资比例35%；神马实业股份有限公司，出资额 4.2亿元，出资比例14%。

　　经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问jdb电子、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；固定收益类有价证券投资；成员单位产品的买方信贷及融资租赁。

　　中国平煤神马集团财务有限责任公司已按照《公司法》的规定设立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会下设风险管理委员会、审计委员会，由具备相关专业知识的董事担任委员，辅助董事会进行风险管理、内部审计等方面的调研和决策。公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。

　　中国平煤神马集团财务有限责任公司按照审慎经营的原则,制订了一系列内部控制制度、应急预案及各项业务的管理办法和操作流程。财务公司董事会下设风险管理委员会及风险管理部jdb电子。风险管理委员会是董事会授权进行风险管理的常设机构，风险管理部负责处理风险管理委员会的日常事务，对风险管理委员会会议的执行情况进行监督；财务公司董事会下设审计委员会及稽核审计部,对财务公司的业务活动进行监督稽核检查，并对针对存在问题提出意见和建议。公司建立了风险管理三道防线，各部门是风险管理第一道防线，风险管理部门是风险管理第二道防线，稽核审计部门是风险管理第三道防线。

　　财务公司建立了完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。财务公司根据各项业务的不同特点制定各种不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施等,各部门责任分离,相互监督,对各种风险进行预测、评估和控制。风险管理委员会负责对风险状况、风险管理效率进行分析和评估，负责对风险控制情况进行监督，提出建议，并向董事会汇报。

　　中国平煤神马集团财务有限责任公司根据各监管法规，制定了《资金收付业务管理办法》、《内部结算账户管理办法》、《会计结算业务管理办法》等结算管理与业务制度，每项业务制度均有详细的操作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务规则等，有效控制了业务风险。

　　财务公司主要依靠资金结算系统进行结算业务，接受集团成员单位的委托，协助成员单位实现交易款项的收付和资金清算，以及办理成员单位之间的内部转账。资金结算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险；支持网上对账功能，实现中国平煤神马集团财务有限责任公司客户账与客户银行账目的及时核对，保障成员单位资金安全。

　　财务公司坚持“恪守信用、为成员单位保密、自主支配、他人不可动用”的原则，保证成员单位资金的使用权、所有权、收益权，确保成员单位存款的安全。

　　中国平煤神马集团财务有限责任公司制定有《统一综合授信业务管理办法》等内控制度，对授信审批程序和审批权限做了明确的规定jdb电子，授信业务按照审贷分离、分级审批、集体决策的原则进行审批投放，审贷委员会为授信业务的有权审批机构。依照《授信工作尽职管理办法》等相关规定，信贷经办人员采取实地调查、间接调查和分析论证等方法认真落实贷前调查工作。在贷后管理方面，信贷管理人员每季度对授信客户进行贷后检查，并出具贷后检查报告。公司贷前调查、贷中审查、贷后检查制度和审贷分离的贷款审查审核程序较为完善，符合监管要求。

　　中国平煤神马集团财务有限责任公司建立了完善的软硬件设施和网络安全体系，综合使用数字证书、加密等技术，采取数据库云灾备等措施，确保公司信息系统安全稳定运行。与工、农、中、建、中信、广发等八家商业银行以及票交所直连，采用专线方式以确保数据传输安全高效。不断加强网络安全建设和日常运维管理，提升系统持续运行能力。

　　中国平煤神马集团财务有限责任公司实行内部审计监督制度，建立了《内部审计章程》、《内部审计管理办法》等内审制度，明确了内部审计机构及审计人员的职责和权限、内部审计的工作内容和程序，并对具体内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项进行了规范。稽核审计部负责公司内部审计稽核业务，针对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向董事会审计委员会提出有价值的改进意见和建议。

　　中国平煤神马集团财务有限责任公司按照公司治理结构要求，建立健全了比较完善的内控制度，并得到了有效贯彻执行。各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生，无资产不良、无重大损失、无涉诉案件；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。

　　截止2023年6月30日，经审计的财务公司资产总额1,347,180.44万元，所有者权益总额323,747.04万元，吸收成员单位存款余额 1,016,807.65万元，营业总收入

　　中国平煤神马集团财务有限责任公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》，规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至2023年6月30日止未发现与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。

　　根据《企业集团财务公司管理办法》规定，中国平煤神马集团财务有限责任公司的各项监管指标均符合规定要求，截止2023年6月30日，财务公司主要监管指标如下：

　　资本充足率＝资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%＝33.14%，符合监管要求。

　　流动性比例=流动性资产总和/流动性负债总和×100%=63.52%，符合监管要求。

　　贷款余额=各项贷款/（各项存款+实收资本）×100%=56.61%，符合监管要求。

　　（票据承兑余额+转贴现余额）/资本净额×100%=48.05%，符合监管要求。

　　2、2022年10月13日，银保监会修订发布了《企业集团财务公司管理办法》（银保监办发[2022]95号，简称《办法》），截至2023年6月30日，财务公司各项指标均符合最新监管要求。

　　截至2023年06月30日，神马实业股份有限公司在中国平煤神马集团财务有限责任公司存款余额为 195,741.37万元，占公司货币资金比例为18.22%，占中国平煤神马集团财务有限责任公司存款比例为19.25 %；神马实业股份有限公司在中国平煤神马集团财务有限责任公司贷款余额为0，中国平煤神马集团财务有限责任公司未对神马实业股份有限公司提供担保。2023年度，神马实业股份有限公司合理有序安排经营支出，在财务公司的存款无对外投资理财情况，安全性和流动性良好jdb电子，未发生因财务公司现金头寸不足而延迟付款的情况。

　　截至2023年06月30日，神马实业股份有限公司在其他银行存款余额为 878,323.65万元，占公司货币资金比例为 81.78%；神马实业股份有限公司在其他银行贷款余额为1,324,029.79万元。

　　基于以上分析和判断，神马实业股份有限公司认为：中国平煤神马集团财务有限责任公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能有效地控制各类风险。中国平煤神马集团财务有限责任公司严格按照中国银保监会《企业集团财务公司管理办法》的规定经营，各项监管指标均符合规定要求。根据神马实业股份有限公司对风险管理的了解和评价，未发现中国平煤神马集团财务有限责任公司的风险管理存在重大缺陷，神马实业股份有限公司与中国平煤神马集团财务有限责任公司之间开展存款金融服务业务的风险可控。