财务管jdb电子理制度及流程

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　　财务管理制度及报销流程财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想合理控制费用支出特制定本制度第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况将财务报销分为采购商品支出日常办公费用工薪福利及相关费用税费支出工程相关支出及专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程第三条本制度适用公司全体员工第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定一出差借款出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款出差返回5个工作日内办理报销还款手续二其他临时借款如业务费周转金等借款人员应及时报帐除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支三各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款四借款销账规定借款销帐时应以借款申请单为依据据实报销超出申请单范围使用的须经主管领导批准否则财务人员有权拒绝销帐五借款未还者原则上不得再次借款逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回第五条借款流程一借款人按规定填写《借款单》注明借款事由借款金额大小写须完全一致不得涂改二审批流程主管部门经理审核签字rarr财务部复核rarr总经理审批三财务付款借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续且借款人在签收栏签字第三部分商品采购报销制度及流程公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购第六条采购商品报销的一般规定一申请人必须取得相应的合法票据含发票报价单采购订单送货单对方的付款资料和与供货商签订的购销合同若为后补发票请注明发票开具类型及情况并跟进对方及时开具发票开具发票具体相关规定见发票管理制度二由申请人填写付款申请单或费用报销单注明购买商品名称数量和金额金额大小写须完全一致不得涂改且必须附上上述的所有合法票据三财务部严格按照付款申请单付款信息支付款项报销单严格按照谁报销谁领款原则报销四按规定的审批程序报批五

　　所有商品采购类申请付款或报销都需提前一天通知财务部以便备款六若以上合法票据提供不齐全或不正确财务部有权拒绝支付款项第七条采购商品报销的一般流程一签订合同由直接负责部门与供货方签订正式合作合同此合同必须提供一份给财务部备案财务部按合同标准和内容核对采购付款需求二申请人整理报销单据并填写对应付款申请单或报销单rarr部门经理审核rarr财务会计复核rarr财务主管审核rarr总经理审批rarr到出纳处报销第四部分日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品及备品备件业务招待费培训费资料费等第八条费用报销的一般规定一报销人必须取得相应的合法票据含发票费用支出证明文件等凭证若为后补发票请注明发票开具类型及情况并跟进对方及时开具发票发票开具具体内容必须与报销内容数量金额完全一致二填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据严格按单据要求项目认真写注明附件张数金额大小写须完全一致不得涂改简述费用内容或事由三财务部严格按照谁报销谁领款原则支付款项四按规定的审批程序报批五报销2000元以上需提前两天通知财务部以便备款六若以上合法票据提供不齐全或不正确财务部有权拒绝支付款项第九条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单rarr部门经理审核签字rarr财务会计复核rarr财务主管审核rarr总经理审批rarr到出纳处报销第十条交通费报销流程一员工整理交通车票含因公公交车票按规定填好费用报销单二审批按日常费用审批程序审批三员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续第十一条办公费低值易耗品等报销制度及流程一管理规定为了合理控制费用支出此类费用由公司行政部统一管理集中购置并指定专人负责二报销流程1．购置申请公司行政部根据各部门需求及库存情况购置实际购置时填写购置申请单报总经理签批2．报销程序报销人先填写费用报销单按日常费用审批程序报批审批后的报销

　　单及原始单据包括结账小票和发票交财务部按日常费用报销流程付款第十二条招待费培训费资料费及其他报销制度及流程一费用标准1招待费为了规范招待费的支出大额招待费应事前征得总经理的同意2培训费为了便于公司根据需要统筹安排此费用由公司行政部统一管理各部门培训需求应及时报送行政部行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批3资料费在保证满足需要的前提下尽量节约成本注意资源共享各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》在报销前必须到行政部进行登记4其他费用根据实际需要据实支付二报销流程1招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续2培训费由行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续3资料费在报销前需办理资料登记手续按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续4其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理第五部分工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资临时工资社会保险及各项福利等第十三条工薪福利支付流程一工资支付流程1每月由行政部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准含试用期转正人员变动额度变动扣款转交财务部2行政部提供每月职工绩效考核表社会保险及住房公积金等信息3财务部根据绩效考核表及支付标准编制标准格式的工资表4按工薪审批程序审批5每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资6每月10日员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实二临时工资支付流程同工资支付流程三其他福利费支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单rarr经部门经理签字确认rarr财务部复核rarr报总经理审批审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续第六部分专项支出财务报销制度及流程第十四条专项支出主要包括固定资产购置及软件咨询顾问费用广告宣传活动费及其他专项费用等第十五条固定资产及软件购置报销财务制度及流程1填写购置申请按公司相关规定填写《资产购

　　置申请单》并报批二报销标准相关的合同协议及批准生效的购置申请三结账报销1资产验收软件应安装调试无误后经办人凭发票等资料按规定填写报销单2按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续3财务部根据审批后的报销单付款4若需提前借款应按借款规定办理借支手续并在5个工作日内办理报销手续第十六条其他专项支出报销制度及流程1费用范围其他专项支出包括其他所有专门立项的费用含咨询顾问广告及宣传活动费办公室装修及其他专项费用支出二财务报销流程1．签订合同由直接负责部门与合作方签订正式合作合同此合同必须提供一份给财务部备案因此类费用一般金额较大需提前知会财务部备款2．付款流程1由经办人整理发票等资料并填写费用报销单填写规范参照日常费用报销一般规定2按审批程序审批主管部门经理审核签字rarr财务复核rarr总经理审批3财务部根据审批后的报销单金额付款4若需提前借款应按借款规定办理借支手续并在5个工作日内办理报销手续第七部分报销时间的具体规定第十七条为了协调公司对内对外的业务工作安排方便员工费用报销财务部将报销时间具体安排如下1．财务报销公司财务部每周的一三五上午下班之前为收报销单据截止时间如果提交报销单据超时如无特殊原因财务一律自动转下一次报销日报销第八部分附则第十八条本制度经总经理审批通过后生效第十九条本制度自颁发即日起生效并执行深圳市一元云购网络科技有限公司财务部二零一四年九月五日补充资料发票管理制度1目的为规范商品采购发票的管理2适用范围采购商品取得的所有发票3职责31申请采购部门负责催收取得采购商品的发票及登记移交给财务部32财务部负责接收采购部及关联单位移交的发票并进行认证入账处理及核对4规定41申请采购部门对所采购的所有商品原则上必须全部取得增值税专用发票并审核发票如下内容411购货单位销货单位的名称纳税人识别号地址电话开户行及账号是否填写完整正确412发票上的购货

　　单位与我方付款单位名称账号一致413发票与实际采购商品品名规格数量单价金额供货厂家一致414发票填写内容是否打印清晰415是否包括发票联和抵扣联416是否附有清单所附清单的是否有两份清单上的销售额与发票上的不含税销售额是否相符417是否盖有销售单位的发票专用章盖章是否清晰418发票金额与实际采购商品名称入库清单必须一致419签收发票有不符合以上任一条的采购部门应立即将问题发票予以退回给供应商并要求供应商限期重新开具发票否则财务做退票和不予付款处理深圳市一元云购网络科技有限公司财务部二零一四年九月五日固定资产管理制度为了加强公司固定资产管理明确部门及员工的职责现结合公司实际特制定本制度1固定资产的标准固定资产是指使用价值在一年以上单位价值在2000元以上含2000元的并且是由公司统一购买的有形资产包括公司给各部门或个人配置的办公桌椅文件柜沙发等办公家具电脑服务器通讯工具传真机打印机扫描仪空调室内装饰品等2固定资产的管理部门根据内部控制制度固定资产由人事行政部对办公家具及设备进行管理由网管对计算机设备进行管理各具体管理部门应1设置固定资产实物台帐建立固定资产卡片2对固定资产进行统一分类编号3对固定资产的使用落实到使用人使用人对自用资产进行管理对部门共有资产落实到部门负责人3固定资产核算部门1财务部为公司固定资产的核算部门2财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理4财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点做到帐实相符保持帐物卡一致4固定资产的购置1各部门需购置固定资产需填写ldquo固定资产购置申请单rdquo格式后附1报部门经理固定资产管理部门财务部及总经理批准经批准后由采购部门安排专人负责采购在此表中应详细填写固定资产名称规格型号申请部门使用人及申请原因并且至少提供三家供货厂商报价比对以备合理采购2固定资产收到后由固定资产

　　管理部门负责验收并填写ldquo固定资产验收清单rdquo格式后附2一式三份在验收清单中应详细填写固定资产名称规格型号金额供货厂商并同时对固定资产进行编号一份由使用部门留存一份交财务部进行相应的帐务处理一份交资产管理部门填写固定资产卡片更新台帐落实使用责任人五固定资产的转移1固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨需填写ldquo固定资产转移申请单rdquo一式四联格式后附3送移入部门签字确认后交固定资产管理部门第一联由管理部门留存更新固定资产卡片第二联送交财务部门第三联送交移入部门第四联送交移出部门将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记2注意固定资产编号保持不变填写清楚新的使用部门和新的使用人以便监督管理六固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知管理部门管理部门拟定处理意见后按以下步骤执行1固定资产如需出售处理需由固定资产管理部门提出申请填写ldquo固定资产出售申请表rdquo格式后附42列出准备出售的固定资产明细注明出售处理原因出售金额报部门经理资产管理部门财务部和总经理审批3固定资产出售申请经批准后固定资产管理部门对该固定资产进行处置并对固定资产卡片登记出售日期台帐做固定资产减少4财务部根据已经批准的出售申请表开具发票及收款并对固定资产进行相应的帐务处理七固定资产的报废1当固定资产严重损坏没有维修价值时由固定资产使用部门提出申请填写ldquo固定资产报废申请表rdquo格式后附5交固定资产管理部门报部门经理资产管理部门财务部和总经理审批2经批准后固定资产管理部门对实物进行处理处理后对台帐及固定资产卡片进行更新并将处理结果书面通知财务部3财务部依据总经理批准的固定资产报废申请表和实物处理结果进行帐务处理八固定资产编号固定资产编号延用之前编号规则编号附表1固定资产购置申请单附表2固定资产验收单附表3固定资产转移申请单附表4固定资产出售申请表附表5固定资产报废申请单112

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