财务管理制度(完整)jdb电子

　　jdb电子1、现金支出：单笔支出5万元以下的由总经理批复，超过5万元的报经董事长同意后批复。

　　2jdb电子、工地费用支出：单笔无正规发票的支出1万元以下（含1万）由总经理批复，超过1万元的报经董事长同意后批复。原始单据财务部要留存以备审计部审核。

　　3、固定资产购置：单件价值3万元（含3万元）以下的由总经理批复，超过3万元的报经董事长同意后批复。

　　第五条若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。

　　第六条丢失发票一切后果由经办人员自负，在对方企业提供相关证明文件后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件。经办人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由总经理签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。

　　第六条其他部门要在各自的职责范围内提高工作质量和效率，节约开支，配合财务部门控制有关费用的支出，提供支出计划完成情况及其分析资料。

　　为合理有效的筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本规定。

　　(5)认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

　　(6)负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

　　(2)全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。

　　第一条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有付款申请单，按公司付款流程，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印鉴，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

　　(3)负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。

　　(5)对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。

　　1、各工程队应于每月6日内将月度资金需求计划报到财务部，并每周向财务部书面报告一周资金使用情况。

　　2jdb电子、在工程中间结算中，各施工队应于每月1到3日jdb电子，将工程进度结算报送工程管理部审核，工程管理部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。

　　3、物资发运组：负责组织物资供应、运输及储备工作，减少资金占用；健全材料管理制度，加强收发领用管理和定期盘点工作，抓好材料的节约代用、回收利用工作；做好材料消耗记录，按工程对象和施工队伍编制材料运杂费资料，负责动员内部资财加速，负责降低材料运杂费成本。

　　第四条设备管理部：按施工需要合理调配机械设备，努力提高机械设备使用效率，负责制订设备利用定额和能源消耗定额；编制机械设备更新改造、运转、修理、保养计划，做好设备管理、保养工作，保证机械设备正常运转，减少维修保养费用支出；指导有关人员做好机械运转记录，提高设备完好率、利用率、事故率等指标及其分资料；负责降低机械使用成本。

　　河南新大方设备租赁有限公司(以下简称租赁公司)主要从事的是设备租赁施工、设备转场以及外售设备的安装等活动，具有工程的固定性和施工作业的流动性、工程的多样性和施工的单件性、作业周期长等特点，根据这些行业特点，会计必须根据实际情况进行分级、分项核算。

　　3、在工程结算中，各施工队应将工程结算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程管理部复核，财务部会签。财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程结算数和材料结算数，扣除已收工程款及其他各项费用，结算工程尾数，提出应收款方案，报公司主管领导批准。

　　4、大工程办理结算时，应由工程管理部经理牵头，由工程管理部、技术部、财务部及其他有关部门人员组成工程结算小组，按照上述制度规定的职责范围联合进行专项工程结算。

　　第二条由申请人填写开票通知单，详细填写申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质、申请人姓名，附工程结算单，交部门经理审批、会计审核后开具。

　　第三条若开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，经办人员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。

　　1、负责组织日常办公用品和工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作。其中，对运输和吊装费用积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

　　2、劳动工资管理：贯彻执行国家用工制度和劳动工资政策，负责制订和监督执行劳动定额，改进劳动组织，提高劳动效率；加强对工资、津贴、资金的管理；管好、用好施工队工费结算，指导施工队考勤人员做好工时记录；建立、健全各施工队人工台账；提供编制成本计划和责任预算的工资资料及其成本分析资料，提供工资总额等劳动工资统计资料。

　　(2)对本公司实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　(3)应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。

　　(4)会计档案应装订成册。会计档案保管需指定专人管理，未经总经理批准，他人不得带出、查阅和复印。

　　租赁公司实行独立核算，设置独立的财务机构，由母公司委派业务素质与岗位职责相适应的会计人员，办理各项财务会计工作。

　　(5)严格管理空白收据和空白发票，严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。

　　(1)清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。

　　(2)理解并清楚工程承包合同，明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回。

　　(5)发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

　　第二条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。

　　第三条公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

　　第一条本公司所有发票由财务部统一管理，由会计对发票进行具体管理，负责本单位日常涉税事项与税务机关的业务衔接。

　　财务工作人员办理交接手续时由财务负责人监交jdb电子，财务负责人的交接，由总经理进行监交。

　　第一条营销部：负责收集和追踪工程信息；正确编制投标、议价报价；搞好投标揽活，签订中标工程合同；按期进行投标报价与工程成本费用的对比分析，健全报价指标体系，提高报价科学性和中标率，配合财务部门落实财务收入计划。

　　第七条开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。

　　第八条为保证发票开具的正确性，客户税务资料应妥善保管并及时更新，年度末将客户档案装订成册存档。

　　第一条财务部内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离的基本原则。

　　为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定和《子公司管理办法》，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。

　　2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

　　第二条根据人民银行《现金结算管理办法》，开户银行对每日现金支取有限额要求。借支现金和现金报销超过10000元的，需提前一天和财务部预约。

　　2、支付现金可以从单位库存现金中支付或者从银行提取，不得从现金收入中直接支出（即坐支）；

　　3、所有现金和银行存款的收付，都必须经过会计审核原始凭证无误后填制记账凭证，然后由出纳人员检查所附原始凭证是否完整后办理收付款，并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

　　第二条技术部：负责编制施工工艺和组织实施；提供编制施工预算的各种工程数量资料，贯彻执行施工定额；加强技术管理，合理组织施工；开展技术革新，采用新技术、新工艺，推广应用各等级施工法，依靠施工技术降低工、料、机械使用等各项费用的支出；保证工程质量，确保施工计划；组织制定降低成本技术措施计划，提供完成计划情况的分析资料。

　　(1)办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不用白条抵压现金。

　　(2)顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。

　　(2)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

　　(3)组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力降低成本、增收节支、提高效益。

　　(4)参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及竣工验收等全过程的管理和决策。

　　第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。

　　第三条财务专用章由财务部负责人保管，法人私章由出纳员保管。使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。

　　1、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

　　(1)办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

　　第四条租赁公司实行全面预算管理jdb电子。每月25日前向总经理、董事长报下月费用支出计划和资金回收计划，每月10日前向总经理、董事长、集团公司报出上月财务报表的同时附加主要经济技术指标情况说明。